【绘发展宏图 谱建设新篇⑭】集团财务审计部：强基固本练内功 守正创新善作为

2022年，在集团党委的领导下，在各部门、各权属企业的大力支持和密切配合下，按照集团总体规划和统一部署要求，财务审计部以“十四五”规划、国企改革三年行动实施方案为抓手，以集团企业改制、机制创新和三项制度改革为重点，积极发挥部门职能作用，制订完善科学有效的集团财务管理制度和部门工作规划，进一步规范财务核算工作，切实加强财务预算和融资工作，不断强化内部审计工作。财务管理更加专业、科学，实现了“资产负债率保持稳定、净利润与利润总额相匹配、营业收入利润率、净资产收益率、全员劳动生产率进一步提升”的“一稳二配三升”的预期目标；财务监管更加务实、有效，促进了集团经济效益和发展质量“双提高”。

工作业绩

一是坚持问题导向，工作基础更加扎实。针对薄弱环节、管理短板和瓶颈问题，以专业为主线，以专责为主体，切实加强顶层设计，建章立制工作更为系统完善，工作手段措施更加先进科学，人才队伍更为专业优化。

二是坚持目标导向，部门作用更加有效。紧紧抓住主责主业，从基层、基础、基本功抓起，在集团上下统筹加强财务管理工作，会计核算工作更加规范，财务信息更加真实、准确、及时、完整，职能作用得到有效发挥。

三是坚持结果导向，监管措施更加完善。坚持事前预防、事中监督和事后检查相结合的原则，切实强化战略思维，组织开展专项检查和审计工作，对可能出现的违规问题，早发现、早纠正，堵塞管理漏洞，国有资产权益得到有效保障。

主要做法和经验

一是在强基上下功夫。严把制度关，严抓人员关。一方面，从完善财务制度上入手。依据国家现行财经法规，对本单位现有的财务管理制度进行全面梳理，先后组织制定了集团《预算管理制度》、《投融资管理制度》等系列规章制度，纠偏正错、查漏补缺，逐步建立完善科学合理、层次清晰、职责明确、覆盖全面的财务管理制度体系。另一方面，从打造专业队伍上夯实。以“三变”为手段，在强化思想教育引领上，坚守初心使命，组织全体财务人员进行专业技能考试，查短板、找差距，充分调动财务人员主观能动性，变“要我学”为“我要学”；在科学配置人岗上，按照集团“三项制度”改革的总体要求，坚持分工明确、精干高效的原则，重新编制财务审计部的职责、岗位，充分发挥每个人的自身优势，各司其职、各尽其责，变“随意挑”为“统筹选”；在强化专业学习培训上，组织集团全体财务人员参加专业培训，通过对现实案例进行分析，及时了解和掌握财税政策变化对企业的影响，推动业务培训变“粗放型”为“集约型”。

二是在固本上下功夫。切实发挥好财务管理的基本功能。首先是强化责任意识。高度重视财务管理工作，及时协调解决财务管理工作中的难点和问题；加强财务机构建设，支持财务人员依法履行职责。其次是强化核算手段。组织设立了企业的会计核算体系和核算方法，并积极推行集团及权属企业全部实施会计电算化，进一步提高了财务信息质量和核算效率。第三是强化预算管理。首先强化规划引领。根据企业的实际情况，编制管理费用预算并总结了预算执行情况；其次强化责任落实。根据预算指标制定实施办法，将指标层层分解，从预算审查、批准、执行及监督等方面压实责任，严把费用关。

三是在守正上下功夫。坚持原则，坚守正道，自觉维护财经纪律的严肃性。第一，切实加强日常监督。加强事前、事中监督，排查财务隐患，发现问题及时提出解决意见，确保财务工作规范有效；加强风险防控，列出《企业财务风险清单》共3大项、10小项，50种表现形式，采取有效措施防范和化解财务重大风险。第二，切实加强资产管理。严格履行国有资产管理职责，确保国有资产保值增值。按照市场化、法治化、规范化要求，盘活存量资产、扩大有效投资，形成存量资产和新增投资的良性循环，有效提升企业运营管理水平，降低企业负债水平。第三，切实加强审计监督。建立了权属企业领导经济责任审计制度，坚持凡离必审、有责必审，为集团科学经营、正确决策提供保障。